Prinsjesdag komt er weer aan en ondernemers zitten op het puntje van hun stoel. Wat gaat het kabinet dit keer verzinnen? Hogere belastingen, nieuwe regels of misschien eindelijk wat lucht? De geruchten vliegen je om de oren. Van strengere regels voor zzp'ers tot aanpassingen in de vennootschapsbelasting. Tijd om de belangrijkste veranderingen op een rijtje te zetten. Dan weet je waar je aan toe bent.

Box 2 belasting stijgt weer een stapje

De aanmerkelijkbelanghouders kunnen zich opmaken voor een nieuwe klap. Het tarief in box 2 gaat waarschijnlijk weer omhoog. Nu zit het op 31%, maar de verwachting is dat het richting de 33% kruipt. Voor dga's betekent dit dat dividend uitkeren nog duurder wordt. Slim nadenken over je salarisverhouding wordt belangrijker. Wat neem je als salaris, wat als dividend? De gebruikelijke-loonregeling blijft ook een dingetje. Het UWV controleert steeds strenger of je jezelf wel een marktconform salaris betaalt. Te weinig? Dan krijg je gedonder. Te veel? Dan betaal je onnodig veel loonbelasting. Uitzendbureau Leiden ziet veel dga's worstelen met deze balans. De kunst is om precies goed te zitten. Niet te hoog, niet te laag.

Zzp'ers onder vuur met nieuwe maatregelen

Het wordt lastiger om als echte zzp'er gezien te worden. De handhaving op schijnzelfstandigheid wordt flink aangescherpt. Werk je vooral voor één opdrachtgever? Dan heb je een probleem. De Belastingdienst kijkt strenger naar de modelovereenkomsten. Papier is geduldig maar de praktijk telt. Zit je elke dag op kantoor bij dezelfde baas? Red flag. Bepaalt je opdrachtgever je werktijden? Weer een rode vlag. Het minimum uurtarief voor zzp'ers gaat waarschijnlijk omhoog naar 35 euro. Onder dat bedrag ben je per definitie in loondienst volgens de nieuwe regels. Voor veel zzp'ers in bijvoorbeeld de schoonmaak of horeca wordt het lastig. De zelfstandigenaftrek wordt verder afgebouwd. Nu nog 5030 euro, straks weer een paar honderd euro minder. Tel daar de stijgende zorgpremies bij op en je bent snel duizenden euro's per jaar kwijt.

Arbeidsmarkt krijgt nieuwe spelregels

Flexwerk wordt duurder voor werkgevers. De premiedifferentiatie in de WW wordt uitgebreid. Kort gezegd: veel tijdelijke contracten betekent hogere premies. Vaste contracten worden juist goedkoper. Het kabinet wil zo vast werk stimuleren. Vacatures in Oegstgeest laten al zien dat werkgevers hierop inspelen. Meer vaste banen, minder flex. De transitievergoeding blijft zoals die is. Vanaf dag één opbouwen, een derde maandsalaris per dienstjaar. Voor kleine werkgevers blijft dat een flinke kostenpost. Het minimumloon stijgt waarschijnlijk met 3 tot 4 procent. Dat trekt alle schalen mee omhoog. Voor ondernemers met veel personeel op minimumniveau tikt dat aan. De loonkosten rijzen de pan uit.

Verduurzaming wordt afgedwongen met subsidies en boetes

Ondernemers moeten vergroenen, of ze willen of niet. De CO2-heffing voor het mkb komt eraan. Eerst alleen voor grote vervuilers, maar de grens wordt steeds lager. Investeren in zonnepanelen of warmtepompen wordt bijna verplicht. Gelukkig zijn er ook subsidies. De ISDE-regeling blijft bestaan voor warmtepompen en isolatie. De MIA en VAMIL voor milieuvriendelijke investeringen worden uitgebreid. Elektrische bedrijfswagens blijven fiscaal aantrekkelijk. Geen bijtelling tot 30.000 euro aanschafwaarde. Maar de fossiele auto wordt afgepakt. Hogere wegenbelasting, duurdere brandstof, strengere milieuzones in steden. De Koning uitzendbureau ziet dat steeds meer bedrijven hun wagenpark elektrificeren. Niet uit idealisme maar uit kostenoverweging.

Digitalisering en cybersecurity worden serieuze kostenposten

De overheid eist betere digitale beveiliging van bedrijven. Vooral als je met persoonsgegevens werkt. De boetes voor datalekken worden verhoogd. Een gehackte klantenbestand kan je zomaar een ton kosten. Investeren in goede IT-beveiliging is geen luxe meer. De digitaliseringsplicht wordt uitgebreid. Meer processen moeten digitaal kunnen. Van vergunningaanvragen tot belastingaangiftes. Voor oudere ondernemers die nog met papier werken wordt het lastig. De e-factureringsplicht komt eraan. B2B-facturen moeten straks allemaal digitaal volgens een vast format. Weer een systeem erbij, weer kosten. Tegelijk komen er subsidies voor digitalisering van het mkb. Tot 50% van de kosten vergoed voor nieuwe software of websites. Maar je moet wel aan allerlei voorwaarden voldoen.

Pensioen en sociale zekerheid op de schop

Het pensioenstelsel wordt verder hervormd. De doorsneepremie verdwijnt, leeftijdsafhankelijke premies komen ervoor in de plaats. Voor jonge werknemers wordt pensioen goedkoper, voor ouderen duurder. Als werkgever moet je daar rekening mee houden bij salarisonderhandelingen. De AOW-leeftijd blijft voorlopig op 67 maar gaat daarna waarschijnlijk toch weer stijgen. De arbeidsongeschiktheidsverzekering voor werknemers wordt aangepast. Strengere keuringen, maar betere re-integratie. Voor werkgevers betekent dat meer verantwoordelijkheid bij ziekte. De eerste twee jaar blijf je verantwoordelijk. Goed verzuimbeleid wordt nog belangrijker. Vacatures personeelszaken laten zien dat HR-specialisten gewild zijn. Bedrijven snappen dat goed personeelsbeleid geld oplevert.

Bereid je voor op wat komen gaat

Prinsjesdag 2025 brengt weer de nodige veranderingen voor ondernemers. Hogere belastingen voor dga's, strengere regels voor zzp'ers, duurdere flexwerkers. Maar ook kansen via subsidies voor verduurzaming en digitalisering. Slim inspelen op de nieuwe regels maakt het verschil. Begin nu al met voorbereiden. Check je arbeidscontracten, kijk naar verduurzaming, investeer in digitale veiligheid. Bij Uitzendbureau Leiden helpen we ondernemers met het vinden van de juiste mensen. Of het nu gaat om vaste krachten of flexwerkers. We kennen de regels en weten wat werkt. Samen maken we er wat van, ondanks alle nieuwe regels!

Veelgestelde vragen over Prinsjesdag 2025 voor ondernemers

1. Wat verandert er in box 2 voor dga’s in 2025?
   Het tarief stijgt waarschijnlijk van 31% naar 33%, waardoor dividend uitkeren duurder wordt en de balans tussen loon en dividend belangrijker is.
2. Welke nieuwe regels komen er voor zzp’ers?
   Strengere handhaving op schijnzelfstandigheid, een minimumuurtarief van 35 euro en verdere afbouw van de zelfstandigenaftrek.
3. Wat verandert er voor werkgevers met flexibele contracten?
   Flexwerk wordt duurder door hogere WW-premies voor tijdelijke contracten, terwijl vaste contracten goedkoper worden om zekerheid te stimuleren.
4. Welke subsidies en verplichtingen gelden voor verduurzaming?
   Subsidies zoals ISDE, MIA en VAMIL blijven bestaan, maar hogere CO₂-heffingen en strengere milieuzones maken vergroening noodzakelijk.
5. Hoe moeten ondernemers omgaan met digitalisering en beveiliging?
   E-facturatie en strengere eisen voor gegevensbescherming worden verplicht, boetes voor datalekken stijgen en er zijn subsidies voor mkb-digitalisering.

Veelgestelde vragen over Prinsjesdag 2025 voor ondernemers

1. Wat verandert er in box 2 voor dga’s in 2025?
   Het tarief stijgt waarschijnlijk van 31% naar 33%, waardoor dividend uitkeren duurder wordt en de balans tussen loon en dividend belangrijker is.
2. Welke nieuwe regels komen er voor zzp’ers?
   Strengere handhaving op schijnzelfstandigheid, een minimumuurtarief van 35 euro en verdere afbouw van de zelfstandigenaftrek.
3. Wat verandert er voor werkgevers met flexibele contracten?
   Flexwerk wordt duurder door hogere WW-premies voor tijdelijke contracten, terwijl vaste contracten goedkoper worden om zekerheid te stimuleren.
4. Welke subsidies en verplichtingen gelden voor verduurzaming?
   Subsidies zoals ISDE, MIA en VAMIL blijven bestaan, maar hogere CO₂-heffingen en strengere milieuzones maken vergroening noodzakelijk.
5. Hoe moeten ondernemers omgaan met digitalisering en beveiliging?
   E-facturatie en strengere eisen voor gegevensbescherming worden verplicht, boetes voor datalekken stijgen en er zijn subsidies voor mkb-digitalisering.